英国VAT丨VAT申报税金计算指引 - 亚马逊

亚马逊数据列表指引
一、未被代扣的订单（卖家需要自行缴纳税金）
第一步：计算未代扣代缴订单的含税销售额
1、去掉所有筛选，勾选CQ列勾选为“SELLER”的数据；
2、F列勾选全部之后再剔除“COMMINGLING_BUY”的数据（如无此数据，则忽略）；
3、BP  列及 BQ 列均勾选为“GB”的数据；
4、CB列剔除“JE、GY、GG、GX”的数据；
5、求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成GBP之后再合并求和），将此步求和后的数据做好登记
6、未被代扣代缴净销售额=第 5 步登记好的销售额 /（1+税率）
7、未代扣代缴需缴纳税金=第 6 步计算出来的未被代扣代缴净销售额  * 税率
第二步：计算“COMMINGLING_BUY”的税金
1、去掉所有筛选，勾选CQ列勾选为“SELLER”的数据；
2、F列只勾选“COMMINGLING_BUY”的数据；
3、BP 及 BQ 列均勾选为“GB”的数据；
4、CA 列剔除空白订单；
5、AQ 列勾选不等于0的数据；
6、求和 AQ 列税金（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成GBP之后再合并求和），将此步求和后的数据做好登记（如无此数据，则忽略此步）
第三步：计算卖家最终应缴纳税金
卖家最终应缴纳税金=第一步 - 第 二 步的求和税金
PS : 税金计算固定公式：含税销售额/（1+税率）*税率，适于用所有国家增值税税金计算
税金公式拆分：含税销售额/（1+税率）=净销售额（税前销售额），净销售额 * 税率=税金
二、被代扣代缴净销售额（平台已经代扣代缴，只申报不交税）
第 1 步：去掉所有筛选，勾选 CQ 列为“MARKETPLACE”的数据；
第 2 步：BQ 列勾选为“GB”的数据 ；
第 3 步：BP列全选；
第 4 步：求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成GBP之后再合并求和），将此步求和后的数据做好登记
第 5 步：去掉所有筛选，BP 列勾选为“GB”的数据；
第 6步：BQ列剔除“GB”；
第 7 步：求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成GBP之后再合并求和），将此步求和后的数据做好登记
第 8 步：被代扣代缴净销售额=第 4 步+第 7 步
三、出口到欧盟国家的销售额
1、去掉所有筛选，勾选CQ列勾选为“SELLER”的数据；
2、BP列勾选“GB”；
3、BQ列只勾选所有欧盟国家；
4、求和BA列销售额，需要换算成申报国币种
四、出口到非欧盟国家的销售额
1、勾选CQ列勾选为“SELLER”的数据，
2、BP列勾选“GB”；
3、BQ列剔除GB和所有欧盟国家；
4、求和BA列销售额，需要换算成申报国币种