欧盟国家代码及税率
亚马逊数据列表指引
一、未被代扣代缴的订单（卖家需要自行缴纳税金）
第 1 步：目的国为申报国的B2C销售订单
（1）去掉所有筛选，勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）CP列勾选全部之后再剔除“UNION-OSS”（如无此数据，则忽略）；
（3）F列勾选全部之后再剔除“COMMINGLING_BUY”的数据（如无此数据，则忽略）；
（4）CA列勾选空白的部分；
（5）BQ 列勾选为“DE” ；
（6）BP 列勾选所有欧盟国家 ；
（7）求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和），将此步求和后的销售额做好登记 
第 2 步：发出国为申报国、但目的国无VAT税号的B2C销售订单
（1）去掉所有筛选，勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）CP列勾选全部之后再剔除“UNION-OSS”（如无此数据，则忽略）；
（3）F列勾选全部之后再剔除“COMMINGLING_BUY”的数据（如无此数据，则忽略）；
（4）CA列勾选空白的部分；
（5）勾选BP列为“DE” 的数据 ；
（6）BQ列勾选没有税号的欧盟国家；
（7）求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和），将此步求和后的销售额做好登记 
第 3 步：本土B2B销售订单
（1）去掉所有筛选，勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）CP列勾选全部之后再剔除“UNION-OSS”（如无此数据，则忽略）；
（3）F列勾选全部之后再剔除“COMMINGLING_BUY”及“LIQUIDATION_SALE或LIQUIDATION_REFUND”的数据（如无此数据，则忽略）；
（4）CA列勾选有数据的部分；
（5）BT 列勾选为“DE” ；
（6）BZ 列勾选“DE” ；
（7）求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和），将此步求和后的销售额做好登记
第 4 步：Fake eu B2B含税的EU B2B销售订单
（1）去掉所有筛选，勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）CP列勾选全部之后再剔除“UNION-OSS”（如无此数据，则忽略）；
（3）F列勾选全部之后再剔除“COMMINGLING_BUY”及“LIQUIDATION_SALE或LIQUIDATION_REFUND”数据（如无此数据，则忽略）；
（4）CA列勾选有数据的部分；
（5）AQ 列勾选不为“0”的数据；
（6）BT列勾选为“DE” 的数据 ；
（7）BZ列勾选除“DE”之外的所有欧盟国家；
（8）求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和），将此步求和后的销售额做好登记
第 5 步：LIQUIDATION销售订单（类似清仓或分包）
适用CF列不为空白时：
（1）去掉所有筛选，勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）CP列勾选全部之后再剔除“UNION-OSS”（如无此数据，则忽略）；
（3）E列只勾选“LIQUIDATION”的数据；
（4）BT 列只勾选“DE”；
（5）BZ 列勾选所有欧盟国家；
（6）AQ列勾选不为0的数据，依次勾选CE列的发票号，再取CF列的平均值，将多个发票号对应的平均值进行求和得到VAT，再*（1+税率）/税率, 得到含税销售额（求和前请先确认 CG 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和）；
（7）如CF列为空 ，需要在BA列求和销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和），然后将不同发票号求和的销售额相加，并做好登记；
适用CF列为空白时：
（1）去掉所有筛选，勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）CP列勾选全部之后再剔除“UNION-OSS”（如无此数据，则忽略）；
（3）E列只勾选“LIQUIDATION”的数据；
（4）BT 列只勾选“DE”；
（5）BZ 列勾选所有欧盟国家；
（6）AQ列勾选不为0的数据；
（7）求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和），将此步求和后的销售额做好登记
第 6 步：需要卖家缴税的含税销售额
= 第 1 步登记好的销售额  + 第 2 步登记好的销售额 + 第 3 步登记好的销售额 + 第 4 步登记好的销售额 + 第 5 步登记好的销售额
第 7 步：税金
= 第 6 步 /（1+税率）* 税率，（计算德国税金时，净销售额需要抹掉小数点后面的数据再计算税金，不需要四舍五入）
第 8 步：COMMINGLING_BUY 本土B2B采购订单 (可抵扣进项VAT）
（1）去掉所有筛选，勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）CP列勾选全部之后再剔除“UNION-OSS”（如无此数据，则忽略）；
（3）F列只勾选“COMMINGLING_BUY”的数据（如无此数据，则代表没有COMMINGLING_BUY 本土B2B采购订单的可抵扣数据，本步骤数据为0）；
（4）BP 列只勾选“DE”；
（5）BQ 列只勾选“DE”；
（6）CA 列剔除空白订单；
（7）求和 AQ 列税金（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和）
第 9 步：卖家最终应缴纳税金 = 第 7 步计算好的税金 - 第 8 步的税金
二、被平台代扣代缴的订单（平台已经代扣代缴，只申报不交税）
（1）勾选 CQ 列为”MARKETPLACE”的数据；
（2）BP 列勾选为“DE”；
（3）BQ 列勾选所有欧盟国家（非欧盟国家不勾选） 
（4）求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和），此为平台已代扣代缴订单的净销售额
三、跨境EU B2B订单（根据税法，跨境B2B属于免税交易，需要另外做欧盟统计申报）
（1）勾选 CQ 列为”SELLER”的数据；
（2）F列勾选全部之后再剔除“COMMINGLING_BUY”的数据（如无此数据，则忽略）；
（3）BT 列勾选为“DE”；
（4）BZ 列勾选除“DE”之外的所有欧盟国家 ；
（5）勾选 AQ 列为“0”的数据，同时 CA 列剔除空白及CA列买家税号无效的订单；
（6）求和 BA 列销售额（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和）
四、出口欧盟的订单
（1）CQ列选择“Seller”；
（2）CJ列选择“YES”；
（3）BP列选择“DE”；
（4）求和BA列（求和前请先确认 BB 列是否有不同币种，如有需要按汇率换算成申报国币种之后再合并求和）